扣除對象為保費
合資格延期年金保費可在供款課稅年度，於薪俸稅或個人入息課稅下申請扣除。退休後收取的年金是否課稅，須按當時稅例及個人狀況處理，與供款期扣稅為不同議題。
每年 $60,000 上限
QDAP 保費與 TVC 共用每年 $60,000 扣除上限。例如本年已供 TVC $20,000，則年金保費最多再扣 $40,000。超出上限的保費不可扣稅。
用盡 $60,000、以 17% 標準稅率估算，每年最多可節省約 $10,200。實際節省視乎入息、其他扣除及評稅方式。我會按您的情況提供估算，不作誇大承諾。
合資格條件
- 保單於供款年度仍屬稅務局認可的 QDAP。
- 供款年期、年金期及領取年齡符合計劃要求。
- 保費由納稅人或其配偶支付，安排與申報一致。
- 保險公司發出的扣稅文件與報稅金額相符。
扣稅與供款能力須平衡
不應只為用盡扣稅額而拉長供款期。若中途未能持續供款，退保或停供的影響可能大於節省的稅款。我會為您並列「節稅效益」與「提取／退保價值」作整體評估。
報稅前核對要點
- 該課稅年度實際已付保費。
- 同年 TVC 金額。
- 保單編號及合資格確認。
- 以配偶保單申請時的評稅安排。
需要協助核對文件，歡迎預約諮詢。